ODI备案

中国对外直接投资起步于1979年的改革开放初期，随着我国改革开放与加入世贸之后，国内企业对外投资越来越多。

目前，国家对资本向境外流动进行严格的管控，想要前往海外投资的企业必须在政策指导下进行合法有序的操作，办理相应手续后才可对外进行投资，ODI备案就是其中一个最常见的方式。如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。

境外投资备案需要的条件

1. 符合“境外投资”定义

境内企业通过新设，并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权，控制权，经营管理权及其他权益的行为；境内主体行业与境外公司行业不能是房地产，酒店，影城，娱乐业，体育俱乐部，金融类，赌博业，色情业，国家的核心技术和产品等。

2. 主体和成立时间要求

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景，资金来源，投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景，资金来源（例如：自有资金，银行贷款，以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4. 财务要求

最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于70%。

ODI备案的流程

ODI（境外直接投资）备案——国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案。早年的ODI备案极其简单直接去现场就能申请，但随着国家对外汇出境的管制使得ODI备案变得困难。相关严格的审核制度可以筛掉一大批不真实投资的企业，留下的都是货真价实的对外投资企业。

一般企业需经过商委和发改委的审批，有些涉及金融的还需要金融局审批，如果是国企还需要通过国资委，主要是要拿到商委的企业境外投资证书。而且企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业还需要重新办理ODI投资备案。

ODI备案所需要的资料

1. 境内部分文件准备包括

主申请公司的营业执照，章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照，章程/合伙协议等相关材料 ；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书； 资金到位证明；个人完税凭证（如需要)； 其他（不同部门审批要求）。

2. 境外部分文件准备

对外投资交易结构图；境外公司注册文件，股东注册证书， M&A 等；项目公司介绍 （产业，经营范围，客户群，所持技术等等）；其他投资人情况（如需要)；签署的协议 （如需要)。

3. 投资相关文件

境外投资备案申请表；项目可行性报告；项目DD报告；收购项目情况介绍书。

此外，不同地区和部门办理需要的条件和材料都不太一样，除此之外，相关的审批时间也会因为地方审批的效率以及企业自身情况，存在着较大的差异 ！具体可以咨询汇迈国际。

ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。此外，新设立的最终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。